744 上海留蕊文化传媒有限公司

项目负责人：陈刚

公司/学校名称：上海留蕊文化传媒有限公司/上海应用技术大学

项目简介：

项目商业模式

1.校园文化产品经营

根据高校文化特色、标志性建筑、特殊纪念意义标识设计制作出具有标志性、代表性的特色校园文化产品。依托校园咖啡厅、爱心屋、纪念品超市，结合校园招聘会、开学季、毕业季、校庆、校友会等重大意义日期进行校园文化产品推广；

2.团队文化产品定制

结合班级、社团、学生会等学生组织定制出符合该团队文化的特色产品，如：团服、队徽、手环、旗帜等；

3.线上线下经营结合

通过线上微信、淘宝商城及线下实体校园纪念品超市经营打造线上沟通设计、预约看款、订单预付到线下设计、制作，实体经营一体化服务充分满足高校市场对校园文化产品的需求；

4.打造校园文化品牌

通过校园内线上线下覆盖式的宣传、经营及后续服务，打造出符合本校校园文化的特色文创品牌，后期再切入商家等外部渠道，达到资源整合，共赢的目的。

项目盈利能力

1.财务分析

1.1 财务评价依据

（1）国家和有关部门颁布的有关财务等方面的政策、法规。

（2）《建设项目经济评价方法与参数》(第二版)。

（3）建设单位提供的相关资料。

1.2 基础数据

1.2.1 项目投资与资金来源

本项目总投资20万元，如表6.1所示，主要来源于企业自筹资金扶持。

表1.1 项目投资额

费用类型 金额（万元） 占比

生产材料购买费用 20 50%

员工工资 15 37.5%

广告费用 3 7.5%

办公费用 1 2.5%

流动资金 1 2.5%

总计 40 100%

1.2.2 经济计算期与建设期

本项目建设期一年，第一期经营时间为三年，以后每年按照第三年的收入成本计算，故本项目的经济计算期暂定为10年。

1.2.3 资金使用规划

第一年建设期内，投入23万元。第二至第十年为经营期，第三年每年投入35万元。

1.2.4 销售收入及税率

增值税率按3%计算。

城市维护建设税及教育费附加分别取增值税的7%和3%。

企业所得税按20%计算。

根据政府对大学生创业的税收政策，大学生创办小微企业月销售额（或营业额）不超过3万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，免征增值税和营业税；3年内按每户每年9600元为限额，依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税；符合条件的给予按20％的税率征收企业所得税，年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的按20%税率缴纳企业所得税的基础上，其所得按50%计入应纳税所得额。（由省地税局、国税局负责）。大学生创业企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，按150%所得税前加计扣除。（由省地税局、国税局负责））

1.3 财务分析

1.3.1 成本

本项目从第一年开始进入运营期，逐年总成本费用测算如表1.2所示。

表1.2 年总成本（万元）

费用类型 第一年 第二年 第二年

生产费用 20 25 30

员工工资 15 20 23

广告费用 3 8 10

办公费用 1 1 1

流动资金 1 2 4

总计 40 56 68

1.3.2 收入

本项目的主要收入为文化类产品的销售收入，具体如表1.3所示。

表1.3 年收入及税金（万元）

序 年份

项目

号 1 备注 2 备注 3 备注

1 收入 120 （按照每个月10万的订单计算） 144 （按照每个月12万的订单计算） 180 （按照每个月15万的订单计算）

2 销售税金 -3.6 销售税金率也就是税负率，是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%

120*3% -4.32 215*3% -5.4 230*3%

3 年总成本费用 -40 -56 -68

4 利润总额 76.4 83.68 106.6

5 弥补前年度损额 0 0 0

6 应纳税所得额 76.4 83.68 106.6

7 所得税 15.28 企业所得税按20%计算。 16.736 企业所得税按20%计算。

21.32 企业所得税按20%计算。

8 税后利润 64.12 72.944 91.28

本项目前当前半年投入后，进入后半年就进入盈利期，前三年总收入为444万元(含税)，年利润总额228.344万元。

本项目所得税前和所得税后内部收益率如表6.4所示。

表6.4 内部收益率

指标名称 所得税前 所得税后

内部收益率（IRR） 270% 139%

通过表6.4 可以看出，取基准收益率10%，所得税前净现值大于零，所得税前内部收益率大于基准收益率，说明该项目现金运营能力满足行业最低要求。

1.4 财务分析小结

从上面的财务分析看，本项目所得税后内部收益率为139%，远高于基准收益率10%，表明该项目经济效益很好，能够满足投资者的要求。综上，本项目可取得较大盈利。

项目创新性

1、校园文化产品是面向师生、校友及社会开发的可以满足校官方馈赠、校友个人收藏及师生日常生活、学习、办公等所需的特殊商品。本公司立足校园，从设计到生产一条线服务流程，是产业外包下对于校园文化的进一步具象化和深刻化，适应市场经济的发展，促进校园文化成果尽快转化为生产力，实现学校无形资产产生经济效益，繁荣校园文化，塑造学校品牌形象。

2、校园文化产品具有较高的实用价值，以及一定的延续性和艺术收藏价值。产品的发行有助于回顾学校历史，展现办学成就，展望美好未来和扩大学校的知名度。可以推动学校全面、快速的发展，同时弘扬和传播校园文化精神。

3、本公司的经营业务不仅仅局限于校园产品，更是校园资源的整合，将各类促进大学生全面发展的活动承办（如创业比赛以及各类公司人才对接计划），使得资源能够条理清晰，便于大学生更好的选择。

4、线上线下结合的推广方案使得校园设计产品和承接校园活动迅速的得到扩展，使得校园产品的深远文化可以流入各个前来交流的名企，以此为渠道得到更多有益于大学生锻炼自己的平台。

项目可持续性

1、宏观环境分析

PEST 是企业所处宏观环境的一种分析模型，PEST即 Political(政治)，Economic(经济)， Social(社会) ，Technological(科技)。这些是企业的外部环境，一般不受企业所掌握，受社会条件的改变而影响。所以一个产品需要活下去，需要分析社会的宏观环境。由上图可以看出，高校市场的校园文化产品宏观环境是有利的，具有可持续操作性。

SWOT模型分析

优势（strength）

劣势（weakness）

1、拥有设计团队，获得原始版权；

2、学校派发，学校相关部门大面积会采购，货款有保障；

3、有固定需求，每年均有大批毕业生和新生需要。

1、兼职人员需求大且招聘难；

2、商品种类有局限性；

3、代工生产，产品质量可控度低；

4、人工推广投入大，且易形成瓶颈；

5、成本上升，利润空间小。

机会（opportunity）

威胁（threats）

1、大量高校市场现属于空白，可复制到其他高校；

2、学生消费观高，乐于文化投资；

3、更名活动唤醒产生大量不活跃校友。

1、校园O2O竞争激烈

2、市场容易被大公司倾占

3、行业壁垒低，容易被模仿

经过宏观的PEST模型分析，以及微观的SWOT模型分析方法从企业内部自身的既定内在条件进行分析。由上表可以看到高校文化纪念品面临的各项优劣势。可以根据这种分析来建立相应的营销方案，以追求产品和营销的互补，取得企业的利润最大化，并且有较大的可操作性。

项目社会价值

1.文化传播功能

以学校为根本，特别是名牌高校拥有丰富的文化资源。校园文化产品的在传承大学文化中，发挥着重要的作用，它有利于大学传承的自身历史、彰显大学特色、弘扬精神。有时甚至能影响一个地区、某个时代的社会文化方面的发展。

2.高校与社会联结纽带

校园文化产品是一种物质载体，它连接着学校师生、历届校友和母校的感情，作为一种特殊的产品，让大学和外部社会相适宜，甚至会影响到当地的文化。通过文化产品的展示、销售和推广，可以将自己特色的校园文化和精神"物象化"，让它在学子中相互传播，并传播到校园之外的地方。使用校园文化产品，可以提升本校学生、教职工的凝聚力，以获得一种身份的符号。

3.学校对外形象的展示平台

校园文化用品的精华，是校园品牌形象识别，别称形象管理。对内提升学校的内部人员的战斗力和凝聚力；对外提高学校的知名度和影响力，耳濡目染地塑造出学校良好形象，提高美名。一份精美的校园文化产品，有可能会让更多的求学者激发出向往之情，进而学校能吸引到优质生源 。高校获得更多优秀人才，优秀的环境又反哺人才的发展，良性循环因此而产生。

但我国校园文化产品目前还存在诸多问题。管理方面：相对国外，国内高校对校园文化产品的重视程度低，校方缺乏管理，市场混乱、准入门槛低甚至没有门槛，缺乏对知识产权的保护和维权意识；产品方面：产品同质化现象严重，设计水平落后，质量保证不高，文化产品文化内涵低；营销和推广方面：缺乏营销意识，品牌的推广力度低，造成了购销信息的不对称，导致文化产品需求受限，还停留在"礼品与纪念品"的层面，而不是生活必需品的范畴。在这种背景下，留蕊校园将发现相关问题，运用相关模型进行分析，找出对策和建议，以上海应用技术大学为例实施创新创意文化产品的打造。